ЮрИнфоР >>> Библиотека ЮрИнфоР >>> Внесерийные издания >>>
Налоговое право России
|
|
|||||||||
Данное издание представляет собой курс лекций по налоговому праву. В книге содержатся сведения по истории налогообложения, раскрывается юридическая природа налога, анализируются методы осуществления налоговой политики, устройство налоговой системы, источники налогового законодательства, права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов, компетенция органов налогового администрирования, иных контролирующих и правоохранительных органов, правовой механизм взыскания недоимок и пени, а также виды ответственности за нарушения законодательства о налогах сборах и порядок разрешения налоговых споров.
Курс лекций рассчитан на студентов и аспирантов вузов, обучающихся по юридической специальности.
См. также
О.О. Журавлева. "Налоговое право России" в изложении профессора И.И. Кучерова.
Кучеров И.И. Налоговое право России. (Изд. 1-е.)
Оглавление
Введение
Лекция 1. Возникновение и развитие налогообложения в России
- §1. Зарождение налогообложения на Руси
- §2. Акцизное и промысловое налогообложение в Российской Империи
- §3. Налогообложение в РСФСР периода новой экономической политики (1921-1930 гг.)
- §4. Налоги в СССР
- §5. Налоговая реформа в Российской Федерации 1991 г.
Лекция 2. Налоговая политика
- §1. Понятие налоговой политики и методов ее осуществления
- §2. Управление налогообложением
- §3. Информирование, консультирование и воспитание налогоплательщиков
- §4. Современная налоговая политика иностранных государств
- §5. Унификация и гармонизация налогообложения в рамках межгосударственного сотрудничества
Лекция 3. Понятие налогов и сборов
- §1. Налоговые и неналоговые доходы бюджета
- §2. Функции налогов
- §3. Юридическое определение налога
- §4. Виды налогов и основания их классификации
- §5. Понятие сбора и пошлины
- §6. Квазиналоги
Лекция 4. Юридическая конструкция налога
- §1. Понятие и состав элементов юридической конструкции налоговых платежей
- §2. Элементы налогообложения, являющиеся обязательными
- §3. Факультативные элементы налогообложения
Лекция 5. Налоговая система
- §1. Понятие и устройство налоговой системы
- §2. Принципы организации и функционирования налоговой системы
- §3. Система налогов и сборов
Лекция 6. Понятие и система налогового права
- §1. Предмет и метод налогового права
- §2. Система налогового права
- §3. Принципы (основные начала) налогового права
- §4. Источники (формы) налогового права
- §5. Международное налоговое право
Лекция 7. Действие актов законодательства о налогах и сборах
- §1. Особенности введения в действие актов законодательства о налогах и сборах
- §2. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени
- §3. Действие актов законодательства о налогах сборах в пространстве и по кругу лиц
Лекция 8. Наука налогового права
- §1. Понятие науки налогового права
- §2. Теоретическая база науки о налогах
- §4. Библиография науки налогового права
Лекция 9. Налоговые правоотношения
- §1. Понятие и структура налоговых правоотношений
- §2. Объект и содержание налоговых правоотношений
- §3. Субъекты налоговых правоотношений, их представители
Лекция 10. Правовое положение налогоплательщиков и налоговых агентов
- §1. Налогоплательщики и их группы
- §2. Права налогоплательщиков и плательщиков сборов
- §3. Обязанности налогоплательщиков и плательщиков сборов
- §4. Резиденты и нерезиденты для целей налогообложения
- §5. Налоговые агенты и сборщики налогов, их права и обязанности
Лекция 11. Налоговая обязанность и ее исполнение
- §1. Понятие налоговой обязанности
- §2. Основания возникновения, приостановления и прекращения налоговой обязанности
- §3. Общий порядок исполнения налоговой обязанности
- §4. Отдельные особенности исполнения налоговой обязанности
- §5. Солидарное исполнение налоговой обязанности
- §6. Избежание двойного налогообложения при уплате налогов
- §7. Зачет и возврат излишне уплаченного налога (сбора) и пени
Лекция 12. Налоговая оптимизация
- §1. Понятие налоговой оптимизации, ее пределы
- §2. Виды налоговой оптимизации
- §3. Формы и методы налоговой оптимизации
Лекция 13. Налоговые льготы и зоны льготного налогообложения
- §1. Понятие и виды налоговых льгот
- §2. Налоговые изъятия и скидки
- §3. Изменение срока уплаты налогов, его формы
- §4. Отсрочка и рассрочка по уплате налога
- §5. Налоговый кредит и инвестиционный налоговый кредит
- §6. Реструктуризация и списание задолженности по налогам, пеням и штрафам
- §7. Зоны льготного налогообложения (Оффшоры)
Лекция 14. Специальные налоговые режимы
- §1. Понятие и виды специальных налоговых режимов
- §2. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей
- §3. Упрощенная система налогообложения
- §4. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- §5. Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции
- §6. Специальные налоговые режимы в свободных экономических зонах
- §7. Налогообложение в закрытых административно-территориальных образованиях
Лекция 15. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности
- §1. Понятие и виды способов обеспечения исполнения налоговой обязанности
- §2. Залог имущества и поручительство
- §3. Пеня
- §4. Приостановление операций по счетам в банке
- §5. Арест имущества
Лекция 16. Принудительное исполнение налоговой обязанности
- §1. Меры принудительного исполнения налоговой обязанности
- §2. Обращение взыскания на денежные средства
- §3. Обращение взыскания на иное имущество
- §4. Обращение взыскания на права (требования) по неисполненным денежным обязательствам
- §5. Возврат излишне взысканного налога (сбора) и пени
Лекция 17. Органы налогового администрирования
- §1. Понятие и состав органов налогового администрирования
- §2. Правовое положение Федеральной налоговой службы
- §3. Территориальные органы ФНС России, их компетенция
- §4. Права и обязанности налоговых органов
- §5. Организация и функционирование налоговых постов
- §6. Взаимодействие органов налогового администрирования
- §7. Лица, содействующие налоговому администрированию
Лекция 18. Налоговый контроль
- §1. Понятие налогового контроля, его формы, методы и виды
- §2. Учет налогоплательщиков
- §3. Проведение камеральных и выездных налоговых проверок
- §4. Инвентаризация имущества налогоплательщиков при налоговой проверке
- §5. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля
- §6. Проверки применения контрольно-кассовой техники при осуществлении денежных расчетов
Лекция 19. Действия по осуществлению налогового контроля
- §1. Понятие действий по осуществлению налогового контроля, их процессуальное оформление
- §2. Проведение осмотра (обследования)
- §3. Истребование и выемка предметов и документов
- §4. Получение пояснений (объяснений) и допрос свидетелей
- §5. Привлечение экспертов и специалистов
Лекция 20. Налоговая тайна
- §1. Понятие и содержание налоговой тайны
- §2. Источники и ресурсы информации, составляющей налоговую тайну
- §3. Правовой режимы защиты налоговой тайны
Лекция 21. Налоговая милиция
- §1. Подразделения органов внутренних дел по налоговым преступлениям, их задачи и структура
- §2. Проверки налогоплательщиков органами внутренних дел
- §3. Взаимодействие органов внутренних дел с налоговыми органами
Лекция 22. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах
- §1. Понятие и виды ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах
- §2. Общие условия привлечения к налоговой ответственности
- §3. Административная и уголовная ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах
Лекция 23. Нарушения законодательства о налогах и сборах
- §1. Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах
- §2. Налоговые правонарушения
- §3. Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений
- §4. Налоговые преступления
Лекция 24. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах
- §1. Понятие и виды производств по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах
- §2. Органы, уполномоченные осуществлять производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах
- §3. Производство по делам о налоговых правонарушениях
- §4. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах, содержащих признаки административных правонарушений
- §5. Расследование уголовных дел о налоговых преступлениях
Лекция 25. Налоговые споры и их рассмотрение
- §1. Понятие и классификация налоговых споров
- §2. Порядок внесудебного обжалования актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц
- §3. Рассмотрение налоговых споров в судах
Приложения
- 1. Перечень действующих двусторонних международных договоров Российской Федерации об избежании двойного налогообложения
- 2. Перечень международных соглашений Российской Федерации о сотрудничестве и обмене информацией в области борьбы с нарушениями налогового законодательства (по вопросам соблюдения налогового законодательства)
- 3. Cписок государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим или не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (Оффшоры)
- 4. Программа курса "Налоговое право"
- 5. Вопросы по курсу "Налоговое право"
