ЮрИнфоР >>> Библиотека ЮрИнфоР >>> Внесерийные издания >>>
Налоговое право России
|
|
|||||||||
Допущено Министерством образования Российской Федерации в качестве учебника для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальности "Юриспруденция"
Данное издание представляет собой курс лекций по налоговому праву.
В книге содержатся сведения по истории налогообложения, раскрывается юридическая природа налога, анализируются методы осуществления налоговой политики, устройство налоговой системы, источники налогового законодательства, права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов, компетенция органов налогового администрирования и органов налоговой полиции, правовой механизм взыскания недоимок и пени, а также виды ответственности за нарушения законодательства о налогах сборах и порядок разрешения налоговых споров.
Курс лекций рассчитан на слушателей и аспирантов Академии налоговой полиции ФСНП России, а также студентов других вузов, обучающихся по юридической специальности.
См. также
Кучеров И.И. Налоговое право России (Изд.-е 2-е)
Кучеров И. И. Налоговое право зарубежных стран. Курс лекций
Кучеров И. И. Международное налоговое право России
Оглавление
Введение
Лекция 2 Понятие и значение налогов, их виды
- § 1. Налоги как источники государственных доходов
- § 2. Функции налогов
- § 3. Юридическое определение налога
- § 4. Понятие сбора и пошлины
- § 5. Виды налогов и основания их классификации
- § 6. Квазиналоги
Лекция 3. Элементы закона о налоге (Анатомия налога)
- § 1. Понятие элементов закона о налоге
- § 2. Обязательные и факультативные элементы
- § 3. Налогооблагающий субъект
- § 4. Субъект налога
- § 5. Предмет и источник налога
- § 6. Объект налога
- § 7. Налоговая база и метод ее формирования
- § 8. Масштаб налога и единица налогообложения
- § 9. Налоговый и отчетный периоды
- § 10. Ставка налога и метод налогообложения
- § 11. Порядок исчисления налога
- § 12. Срок уплаты налога
- § 13. Порядок уплаты налога
- § 14. Налоговые льготы
- § 15. Порядок зачета (возврата) переплаты налога
- § 16. Порядок принудительного взыскания недоимки
- § 17. Ответственность за неуплату налога
Лекция 4. Предмет, метод и система налогового права
- § 1. Понятие налогового права
- § 2. Предмет и метод налогового права
- § 3. Система налогового права
- § 4. Принципы (основные начала) налогового права
- § 5. Источники (формы) налогового права
- § 6. Соответствие актов законодательства о налогах и сборах Налоговому кодексу РФ
- § 7. Особенности введения в действие актов законодательства о налогах и сборах
- § 8. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени
- § 9. Действие актов законодательства о налогах сборах в пространстве
- § 10. Исчисление сроков, установленных законодательством о налогах и сборах
- § 11. Международное налоговое право
Лекция 5. Налоговые правоотношения
- § 1. Понятие и структура налоговых правоотношений
- § 2. Объекты налоговых правоотношений
- § 3. Субъекты налоговых правоотношений
- § 4. Представительство в налоговых правоотношениях
- § 5. Содержание налоговых правоотношений
Лекция 6. Наука налогового права
- § 1. Понятие науки налогового права
- § 2. Методология науки налогового права
- § 3. Научные теории о налогах и сборах
- § 4. Библиография науки налогового права
Лекция 7. Налоговая политика государства
- § 1. Понятие налоговой политики и методов ее осуществления
- § 2. Управление налогообложением
- § 3. Информирование и воспитание налогоплательщиков
- § 4. Налоговое консультирование
Лекция 8. Налоговая система
- § 1. Понятие и основные параметры налоговой системы
- § 2. Принципы организации и функционирования налоговой системы
- § 3. Налогооблагающий состав
- § 4. Система налогов и сборов
- § 5. Состав налогоплательщиков
- § 6. Система налогового контроля
- § 7. Система налоговой безопасности
Лекция 9. Налоговые льготы и зоны льготного налогообложения
- § 1. Понятие и виды налоговых льгот
- § 2. Налоговые изъятия и скидки
- § 3. Понижение ставки налога
- § 4. Изменение срока уплаты налога (сбора) и пени
- § 5. Отсрочка (рассрочка) уплаты налогов и сборов
- § 6. Налоговый кредит
- § 7. Инвестиционный налоговый кредит
- § 8. Реструктуризация кредиторской задолженности по налогам, сборам, пеням и штрафам
- § 9. Зоны льготного налогообложения (Оффшоры)
Лекция 10. Специальные налоговые режимы
- § 1. Понятие и виды специальных налоговых режимов
- § 2. Упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства
- § 3. Налогообложение в свободных экономических зонах (СЭЗ)
- § 4. Налогообложение в закрытых административно-территориальных образованиях (ЗАТО)
- § 5. Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции
Лекция 11. Правовое положение налогоплательщиков и налоговых агентов
- § 1. Понятие и классификация налогоплательщиков
- § 2. Права налогоплательщиков и плательщиков сборов
- § 3. Обязанности налогоплательщиков и плательщиков сборов
- § 5. Налоговые агенты, их права и обязанности
Лекция № 12. Налоговая обязанность и ее исполнение
- § 1. Понятие налоговой обязанности
- § 2. Основания возникновения, приостановления и прекращения налоговой обязанности
- § 4. Особенности исполнения налоговой обязанности при ликвидации организации
- § 5. Особенности исполнения налоговой обязанности при реорганизации юридического лица
- § 6. Особенности исполнения налоговой обязанности безвестно отсутствующего (недееспособного) физического лица
- § 7. Солидарное исполнение налоговой обязанности
- § 8. Зачет и возврат излишне уплаченного налога (сбора) и пени
- § 9. Избежание двойного налогообложения
- § 10. Налоговая оптимизация и ее пределы
Лекция 13. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности
- § 1. Понятие и виды способов обеспечения исполнения налоговой обязанности
- § 2. Залог имущества
- § 3. Поручительство
- § 5. Приостановление операций по счетам в банке
- § 6. Арест имущества
- § 7. Особенности обеспечения уплаты налогов и сборов при перемещении товаров через таможенную границу
Лекция 14. Принудительное исполнение налоговой обязанности
- § 1. Меры принудительного исполнения налоговой обязанности
- § 2. Обращение взыскания на денежные средства
- § 3. Обращение взыскания на имущество
- § 4. Обращение взыскания на права (требования) по неисполненным денежным обязательствам
- § 5. Возврат излишне взысканного налога (сбора) и пени
Лекция 15. Налоговые администрации
- § 1. Понятие налоговых администраций, их состав
- § 2. Правовое положение МНС России и его территориальных подразделений
- § 3. Межрегиональные налоговые инспекции, их компетенция
- § 4. Организация и функционирование налоговых постов
- § 5. Полномочия таможенных органов в сфере налогообложения
- § 6. Взаимодействие налоговых администраций
- § 7. Лица, содействующие налоговому администрированию
Лекция 16. Налоговый контроль
- § 1. Понятие, содержание, формы и методы налогового контроля
- § 2. Виды налогового контроля
- § 3. Учет налогоплательщиков
- § 4. Проведение налоговых проверок и оформление их результатов
- § 5. Осмотр и обследование
- § 7. Истребование документов
- § 8. Выемка документов и предметов
- § 9. Допрос свидетелей
- § 10. Привлечение экспертов и специалистов
- § 11. Контроль за соответствием крупных расходов физических лиц их доходам
- § 12. Контроль за правильностью применения ККМ при осуществлении денежных расчетов с населением
- § 13. Режим сохранности сведений, составляющих налоговую тайну
- § 14. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля
Лекция 17. Налоговая полиция
- § 1. Система федеральных органов налоговой полиции, принципы организации их деятельности и задачи
- § 2. Правовое положение Федеральной службы налоговой полиции Российской Федерации и ее подразделений
- § 3. Полномочия федеральных органов налоговой полиции в сфере налогообложения
- § 4. Взаимодействие органов налоговой полиции с другими правоохранительными и контролирующими органами
Глава III. Взаимодействие федеральных органов налоговой полиции с другими государственными органами
- § 5. Международное сотрудничество в деле борьбы с нарушениями налогового законодательства
Лекция 18. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах
- § 1. Понятие ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах
- § 2. Виды ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах
- § 3. Общие условия привлечения к ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах
- § 4. Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах
- § 5. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах
- § 6. Основания освобождения от ответственности и от наказания за нарушения законодательства о налогах и сборах
- § 7. Ответственность налоговых органов, таможенных органов, федеральных органов налоговой полиции и их должностных лиц за нарушения законодательства о налогах и сборах
Лекция 19. Нарушения законодательства о налогах и сборах
- § 1. Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах
- § 2. Налоговые правонарушения
- § 3. Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений
- § 4. Налоговые преступления
Лекция 20. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах
- § 1. Понятие и виды производств по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах
- § 2. Органы уполномоченные осуществлять производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах
- § 3. Производство по делам о налоговых правонарушениях
- § 4. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах, содержащих признаки административных правонарушений
- § 5. Производство по уголовным делам о налоговых преступлениях
Лекция 21. Налоговые споры и их разрешение
- § 1. Понятие и классификация налоговых споров
- § 2. Подведомственность и подсудность налоговых споров
- § 3. Административный (внесудебный) порядок рассмотрения налоговых споров
- § 3. Рассмотрение налоговых споров в судах общей юрисдикции и арбитражных судах
- § 4. Установление конституционности актов законодательства о налогах и сборах в Конституционном Суде РФ
ПЕРЕЧЕНЬ соглашений об избежании двойного налогообложения, заключенных СССР и Российской Федерацией с иностранными государствами
Программа курса «Налоговое право» кафедры финансового права, валютного и таможенного регулирования Академии налоговой полиции Федеральной службы налоговой полиции Российской Федерации
